老師您好，用的金蝶系統，之前5月份有一筆費用報銷多記了金額，現在發現后想沖銷掉，但是做相同分錄的紅字負數為什么會出現報表不平的情況呢，該怎么解決呢？

熱門問答

• 1 之前做的賬發現記錯科目了要怎么調整？個人所得稅是應交稅費-應交個人所得稅，發工資時記到其他應手款-個人所得稅了，現在要怎么做調整？
  答：借其他應收款個人所得稅代應交稅費、個稅。
• 2 老師你好，我公司是新物流公司（一般納稅人），現在暫無車輛，承接了業務，外調車輛來拉貨（例如給外調車輛總運費150元，支付運費100元，配汽油50元) 請問正常給司機配的油50元可以正常做費用和抵扣進項嗎？
  答：你好！有合同約定，和發票，是可以的
• 3 為什么沒有考慮運費的增值稅？
  答：在增值稅中，運費是需要考慮的。運費本身也是一種價值，它是用來支付物流服務的補償，可以被視為增值稅的征稅范圍。比如，當一家公司從另一家公司購買商品時，它需要支付運費來運送貨物，它們需要根據運費的金額來計算增值稅的總額。此外，運費也可能會用于支付服務，比如從另一個國家運貨到本國，此時也需要考慮運費的增值稅。因此，在計算增值稅時，運費應該是一個必須考慮的因素。
• 4 使用權資產可以賬項調整到一年內到期的非流動資產還是一年內到期的非流動負債??？
  答：你好；???1. “使用權資產”可以在資產負債表中“固定資產”或“其他非流動資產”項填列; 2. “租賃負債”可以在資產負債表中“其他非流動負債”和“一年內到期的非流動負債”項填列。?
• 5 老師，請問公司原股東沒有繳足注冊資金，然后期間變更股權是否，沒有繳足的部分是否一定要受讓人去繳足？
  答：不用，按章程約定的時間繳足就可以
• 6 企業所得稅季度成本不夠會需要交稅，有什么辦法可以先不交嗎
  答：企業所得稅的季度成本不夠交的話，公司可以通過以下三種方式來避免和減少稅負： 一、合理利用稅收優惠政策。企業可以根據自身情況，合理利用稅收優惠政策，以降低或者抵扣稅負。 二、合理調整季度內的稅前費用和損失。 企業可以根據實際情況，適當調整本季度的稅前費用和損失，以減少本季度的應納稅所得額， 從而減少稅負。 三、申請推遲繳納稅款。 企業可以向稅務機關申請推遲繳納稅款，需要滿足一定的條件，申請成功后可以推遲或者分期繳納稅款，從而減少季度繳納稅負。
• 7 因為是4S店，一些車因為廠家原因，需要提前上牌，購買交強險。。賣車的時候送，假如車賣5萬。里面就包含交強險。。這個交強險已經由同事提前預支，購買啦。應該怎么做賬
  答：借銷售費用、保險貸、銀行存款、其他應付款、個人。
• 8 認證發票后報企業所得稅嗎？
  答：是的，企業可以通過認證發票報稅。根據企業所得稅法規定，企業可以在月度納稅申報表中選擇核定發票或通過月度銷售額進行稅收計算。企業在報稅的過程中，要先把發票信息錄入到《增值稅納稅申報表》這一申報表格中，再核定發票內容是否準確，最后把企業所得稅繳納給稅務機關。 拓展知識：企業進行稅收繳納時，不僅要考慮認證發票，還要注意稅收優惠政策。比如，小型微利企業、外貿企業、科技企業等類型的企業可以享受稅收減免政策，這也是企業繳納稅收的重要依據。
• 9 施工單位來公司申請撥工程款80萬，發票以前都開好了，2020年1月開的發票，可以嗎？
  答：施工單位可以申請撥工程款80萬，發票以前都開好了，2020年1月開的發票是可以接受的，但由于可能存在技術問題或市場情況的變化，要求施工單位具備相應的資金審批流程，以確保支付的工程款是按照規定的時間節點發放的，并能夠符合相關財務管理規定。
• 10 8.2021年12月1日，B企業購入不需要安裝的機器一臺為生產車間使用，增值稅專用發票上注明價款900萬元，增值稅款117萬元，以銀行存款付訖。該固定資產的預計使用年限為10年，采用直線法計提折舊。請編制購買固定資產和每月計提折舊的會計分錄。(單位為萬元)
  答：購買固定資產的會計分錄: 銀行存款 900 應付賬款 117 固定資產 1017 每月計提折舊會計分錄： 固定資產 84.17 折舊費用 -84.17 拓展知識：企業采取直線法計提折舊時，折舊率一般按原價除以一定年限等于每月的折舊數額，若折舊數額不能整除，則按實際月份算出末月折舊金額，期末分攤到每個月。